陸豐市財(cái)政局2018年部門(mén)預(yù)算編制說(shuō)明
陸豐市財(cái)政局2018年部門(mén)預(yù)算編制說(shuō)明
目 錄
第一部分 部門(mén)概況
第二部分 2018年度部門(mén)預(yù)算公開(kāi)表
第三部分 2018年度部門(mén)預(yù)算情況說(shuō)明
第四部分 其他需要說(shuō)明的事項(xiàng)
第五部分 名詞解釋
一、 部門(mén)基本情況
（一）部門(mén)機(jī)構(gòu)設(shè)置和職能
財(cái)政部門(mén)主要職責(zé)是貫徹執(zhí)行黨和國(guó)家的財(cái)政、稅收、國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管的法律、法規(guī)、制度和方針、政策，編制地方財(cái)政年度預(yù)、決算草案并組織執(zhí)行，制定財(cái)政和預(yù)算收入計(jì)劃，管理和監(jiān)督各項(xiàng)財(cái)政支出，監(jiān)管政府采購(gòu)業(yè)務(wù)和指導(dǎo)會(huì)計(jì)工作等等。財(cái)政部門(mén)認(rèn)真貫徹落實(shí)積極的財(cái)政政策，發(fā)揮財(cái)政專項(xiàng)資金的引導(dǎo)作用，促進(jìn)科學(xué)發(fā)展、率先發(fā)展，強(qiáng)化管理，狠抓開(kāi)源節(jié)流工作，努力提高稅收收入，改善財(cái)政收入質(zhì)量，并根據(jù)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)變化和財(cái)政收入執(zhí)行情況，及時(shí)調(diào)整支出內(nèi)容，堅(jiān)持量力而行。一是挖掘堵漏，完善稅收征管機(jī)制，確保稅收的有效增長(zhǎng)；二是規(guī)范和加大“收支兩條線”管理力度，嚴(yán)控部門(mén)隨意減免或降低費(fèi)率行為，不斷提高財(cái)政在非稅收入方面的可支配財(cái)力比重。三是加大支出結(jié)構(gòu)調(diào)整力度，完善民生保障機(jī)制，切實(shí)推進(jìn)和諧陸豐、幸福陸豐的建設(shè)步伐。
局內(nèi)設(shè)人秘股、法規(guī)股、預(yù)算股 、國(guó)庫(kù)股、綜合股、行政政法教科文股、工貿(mào)發(fā)展股、農(nóng)業(yè)股、經(jīng)濟(jì)建設(shè)股、社會(huì)保障股、外經(jīng)金融股、會(huì)計(jì)股、績(jī)效評(píng)價(jià)股、農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)辦公室、監(jiān)督檢查辦公室、政府采購(gòu)管理股、行政事業(yè)資產(chǎn)管理股、農(nóng)村財(cái)務(wù)管理辦公室18個(gè)股室；垂直管理20個(gè)鎮(zhèn)財(cái)政所：陸豐市財(cái)政局東海財(cái)政所、陸豐市財(cái)政局城東財(cái)政所、陸豐市財(cái)政局河?xùn)|財(cái)政所、陸豐市財(cái)政局大安財(cái)政所、陸豐市財(cái)政局河西財(cái)政所、陸豐市財(cái)政局潭西財(cái)政所、陸豐市財(cái)政局上英財(cái)政所、陸豐市財(cái)政局南塘財(cái)政所、陸豐市財(cái)政局湖東財(cái)政所、陸豐市財(cái)政局甲子財(cái)政所、陸豐市財(cái)政局甲西財(cái)政所、陸豐市財(cái)政局甲東財(cái)政所、陸豐市財(cái)政局碣石財(cái)政所、陸豐市財(cái)政局金廂財(cái)政所、陸豐市財(cái)政局博美財(cái)政所、陸豐市財(cái)政局內(nèi)湖財(cái)政所、陸豐市財(cái)政局橋沖財(cái)政所、陸豐市財(cái)政局八萬(wàn)財(cái)政所、陸豐市財(cái)政局陂洋財(cái)政所、陸豐市財(cái)政局西南財(cái)政所。下轄事業(yè)單位：陸豐市票據(jù)監(jiān)管結(jié)算中心、陸豐市基建結(jié)算中心、陸豐市國(guó)庫(kù)支付中心、陸豐市財(cái)務(wù)總監(jiān)辦公室、陸豐市會(huì)計(jì)結(jié)算中心、陸豐市財(cái)政信息中心、陸豐市會(huì)計(jì)職業(yè)技術(shù)函授站、陸豐市二十個(gè)鎮(zhèn)級(jí)財(cái)務(wù)結(jié)算中心：（陸豐市東海鎮(zhèn)財(cái)務(wù)結(jié)算中心、陸豐市城東鎮(zhèn)財(cái)務(wù)結(jié)算中心、陸豐市河?xùn)|鎮(zhèn)財(cái)務(wù)結(jié)算中心、陸豐市大安鎮(zhèn)財(cái)務(wù)結(jié)算中心、陸豐市河西鎮(zhèn)財(cái)務(wù)結(jié)算中心、陸豐市潭西鎮(zhèn)財(cái)務(wù)結(jié)算中心、陸豐市上英鎮(zhèn)財(cái)務(wù)結(jié)算中心、陸豐市金廂鎮(zhèn)財(cái)務(wù)結(jié)算中心、陸豐市博美鎮(zhèn)財(cái)務(wù)結(jié)算中心、陸豐市內(nèi)湖鎮(zhèn)財(cái)務(wù)結(jié)算中心、陸豐市橋沖鎮(zhèn)財(cái)務(wù)結(jié)算中心、陸豐市八萬(wàn)鎮(zhèn)財(cái)務(wù)結(jié)算中心、陸豐市陂洋鎮(zhèn)財(cái)務(wù)結(jié)算中心、陸豐市西南鎮(zhèn)財(cái)務(wù)結(jié)算中心、陸豐市南塘鎮(zhèn)財(cái)務(wù)結(jié)算中心、陸豐市湖東鎮(zhèn)財(cái)務(wù)結(jié)算中心、陸豐市甲子鎮(zhèn)財(cái)務(wù)結(jié)算中心、陸豐市甲西鎮(zhèn)財(cái)務(wù)結(jié)算中心、陸豐市甲東鎮(zhèn)財(cái)務(wù)結(jié)算中心、陸豐市碣石鎮(zhèn)財(cái)務(wù)結(jié)算中心）。
財(cái)政預(yù)算會(huì)計(jì)隸屬在陸豐市財(cái)政局國(guó)庫(kù)股。
部門(mén)預(yù)算包括本級(jí)預(yù)算及匯總下屬單位在內(nèi)的預(yù)算。
（三）、單位人員定編情況、實(shí)際在編人員、離退休人員
市財(cái)政局總編制303名，其中：機(jī)關(guān)編制44名，參照公務(wù)員法管理人員134名，財(cái)政補(bǔ)助人員125名。市財(cái)政局全系統(tǒng)現(xiàn)有在冊(cè)人員353人，其中：機(jī)關(guān)人員、參照公務(wù)員法管理人員、財(cái)政補(bǔ)助人員及后勤服務(wù)人員271名；臨時(shí)雇用人員26名；三支一扶人員1名；離退休人員55名。
第二部分 2018年陸豐市財(cái)政局部門(mén)預(yù)算表
具體公開(kāi)表格見(jiàn)附件：預(yù)算公開(kāi)表
第三部分 2018年陸豐市財(cái)政局部門(mén)預(yù)算情況說(shuō)明
一、收入預(yù)算情況說(shuō)明
本部門(mén)2018年部門(mén)預(yù)算收入合計(jì)2737.56萬(wàn)元，與上年相比，收入總計(jì)增加387.76萬(wàn)元，增加14 %。主要原因：一是增加工資福利支出；二是增加社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)。其中：財(cái)政撥款收入2737.56萬(wàn)元，占本年收入合計(jì)的 100%；上級(jí)補(bǔ)助收入0 萬(wàn)元；事業(yè)收入0萬(wàn)元；其他收入0萬(wàn)元。
二、支出預(yù)算情況說(shuō)明
本部門(mén)2018年預(yù)算支出合計(jì)2737.56萬(wàn)元，與上年相比，收入總計(jì)增加387.76萬(wàn)元，增加14 %。主要原因：一是增加工資福利支出；二是增加社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)。其中：財(cái)政撥款支出2737.56 萬(wàn)元，占本年支出合計(jì)的 100%。財(cái)政撥款支出中基本支出2677.56萬(wàn)元，占本年財(cái)政撥款支出98%，基本支出用于：工資福利支出、對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助、商品和服務(wù)支出等。項(xiàng)目支出60萬(wàn)元，占本年財(cái)政撥款支出2%，主要用于項(xiàng)目跟蹤及監(jiān)管。
三、“三公經(jīng)費(fèi)”財(cái)政撥款支出預(yù)算說(shuō)明
本部門(mén)2018年度“三公”經(jīng)費(fèi)支出 6萬(wàn)元，支出數(shù)比上年減少0萬(wàn)元，下降0%。其中：
（一）因公出國(guó)（境）費(fèi)0萬(wàn)元，因公出國(guó)（境）費(fèi)是指單位工作人員和專家公務(wù)出國(guó)（境）的住宿費(fèi)、旅費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、雜費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等支出，占“三公”經(jīng)費(fèi)總額的0%，2018年度因公出國(guó)（境）費(fèi)預(yù)算支出比2017年度減少0萬(wàn)元，下降0%。下降的主要原因是：本部門(mén)沒(méi)有人員因公出國(guó)（境）。
（二）公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)預(yù)算 6 萬(wàn)元。本部門(mén)機(jī)關(guān)的公務(wù)用車(chē)保有量 3 輛。占“三公”經(jīng)費(fèi)總額的 100 %，其中：公務(wù)用車(chē)購(gòu)置費(fèi)預(yù)算 0 萬(wàn)元，用于更新購(gòu)置 0 輛公務(wù)用車(chē)，公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)預(yù)算 6萬(wàn)元。2018年公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出比上年度減少 0萬(wàn)元，下降 0 %。與去年持平。
（三）公務(wù)接待費(fèi) 0 萬(wàn)元，占“三公”經(jīng)費(fèi)總額的 0 %。2018年預(yù)計(jì)接待國(guó)內(nèi)來(lái)訪批次 0個(gè)，共 0 人次。2018年度公務(wù)接待費(fèi)支出比上年度減少0萬(wàn)元，下降0%。與去年持平。
四、政府采購(gòu)支出預(yù)算情況說(shuō)明
本部門(mén)2018年政府采購(gòu)預(yù)算金額0萬(wàn)元，其中：政府采購(gòu)貨物支出0萬(wàn)元，政府采購(gòu)工程支出0萬(wàn)元，政府采購(gòu)服務(wù)支出0萬(wàn)元。授予中小企業(yè)合同金額0萬(wàn)元，占政府采購(gòu)支出總額的0%。其中授予小微企業(yè)合同金額0萬(wàn)元，占政府采購(gòu)支出總額0%。本單位本年度無(wú)政府采購(gòu)預(yù)算安排。
五、機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算說(shuō)明
機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出 335.4萬(wàn)元，比上年增加 16.4萬(wàn)元，增長(zhǎng) 4%，主要原因是：業(yè)務(wù)量增加 。包括：辦公費(fèi) 167.4 元，印刷費(fèi) 55 萬(wàn)元，水費(fèi) 6 萬(wàn)，電費(fèi) 13 萬(wàn)元，郵電費(fèi) 5萬(wàn)元，會(huì)議費(fèi) 7 萬(wàn)元，公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi) 6萬(wàn)元。其他商品服務(wù)支出：76萬(wàn)元。（詳見(jiàn)附表）
六、國(guó)有資產(chǎn)占有使用情況
截至2018年12月31日，本部門(mén)占有使用國(guó)有資產(chǎn)總體情況為：公務(wù)用車(chē) 3 輛，資產(chǎn)變動(dòng)情況為：2018年無(wú)公務(wù)用車(chē)變動(dòng)。
七、預(yù)算績(jī)效信息公開(kāi)情況
今年無(wú)開(kāi)展此項(xiàng)工作。
第四部分 其他需要說(shuō)明的事項(xiàng)
無(wú)其他說(shuō)明事項(xiàng)。
第五部分 名稱解釋
一、財(cái)政撥款收入：指單位本年度從財(cái)政部門(mén)取得的財(cái)政撥款。
二、上級(jí)補(bǔ)助收入：指事業(yè)單位從主管部門(mén)和上級(jí)單位取得的非財(cái)政補(bǔ)助收入。
三、事業(yè)收入：指事業(yè)單位開(kāi)展專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及其輔助活動(dòng)取得的收入，事業(yè)單位收到的財(cái)政專戶實(shí)際核撥的教育收費(fèi)等資金在此反映。
四、經(jīng)營(yíng)收入：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及其輔助活動(dòng)之外開(kāi)展非獨(dú)立核算經(jīng)營(yíng)活動(dòng)取得的收入。
五、附屬單位繳款：指事業(yè)單位附屬獨(dú)立核算單位按照有關(guān)規(guī)定上繳的收入。
六、其他收入：指單位取得的除上述“財(cái)政撥款收入”、“事業(yè)收入”、“經(jīng)營(yíng)收入”等以外的各項(xiàng)收入。
七、用事業(yè)基金彌補(bǔ)收支差額：指事業(yè)單位用事業(yè)基金彌補(bǔ)當(dāng)年收支差額的數(shù)額。
八、年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指單位上年結(jié)轉(zhuǎn)本年使用的基本支出結(jié)轉(zhuǎn)、項(xiàng)目支出結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余和經(jīng)營(yíng)結(jié)余。
九、結(jié)余分配：指事業(yè)單位按規(guī)定對(duì)非財(cái)政補(bǔ)助結(jié)余資金提取的職工福利基金、事業(yè)基金和繳納的所得稅，以及減少單位按規(guī)定應(yīng)繳回的基本建設(shè)竣工項(xiàng)目結(jié)余資金。
十、年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金：指本年度或以前年度預(yù)算安排、因客觀條件發(fā)生變化無(wú)法按原計(jì)劃實(shí)施，需要延遲到以后年度按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。
十一、基本支出：指為保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員支出和公用支出。
十二、項(xiàng)目支出：指在基本支出之外為完成特定的行政任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)所發(fā)生的支出。
十三、上繳上級(jí)支出：指事業(yè)單位按照財(cái)政部門(mén)和主管部門(mén)的規(guī)定上繳上級(jí)單位的支出。
十四、經(jīng)營(yíng)支出：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及其輔助活動(dòng)之外開(kāi)展非獨(dú)立核算經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的支出。
十五、對(duì)附屬單位補(bǔ)助支出：指事業(yè)單位用財(cái)政補(bǔ)助收入之外的收入對(duì)附屬單位補(bǔ)助發(fā)生的支出。
十六、“三公”經(jīng)費(fèi)：指市本級(jí)部門(mén)用一般公共預(yù)算財(cái)政撥款安排的因公出國(guó)（境）費(fèi)、公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)。其中，因公出國(guó)（境）費(fèi)指單位公務(wù)出國(guó)（境）的住宿費(fèi)、旅費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、雜費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等支出；公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)指單位公務(wù)用車(chē)購(gòu)置費(fèi)及租用費(fèi)、燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過(guò)路過(guò)橋費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安全獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用等支出；公務(wù)接待費(fèi)指單位按規(guī)定開(kāi)支的各類(lèi)公務(wù)接待（含外賓接待）支出。
十七、機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)：指為保障行政單位（含參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位）運(yùn)行用于購(gòu)買(mǎi)貨物和服務(wù)的各項(xiàng)資金，包括辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、日常維修費(fèi)、專用材料及辦公用房水電費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)等。在財(cái)政部有明確規(guī)定前，“機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)”暫指一般公共預(yù)算安排的基本支出中的“商品和服務(wù)支出”經(jīng)費(fèi)。非行政單位參照?qǐng)?zhí)行。
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