陸豐市2015年預(yù)算調(diào)整草案報(bào)告    

——2015年11月25日在市十四屆人大常委會(huì)第31次會(huì)議上    

陸豐市財(cái)政局   陳建勛    

主任、各位副主任、各位委員：    

我受市人民政府委托，向人大常委會(huì)報(bào)告陸豐市2015年財(cái)政預(yù)算調(diào)整草案，請(qǐng)予審查。    

 今年以來(lái)，面對(duì)嚴(yán)峻復(fù)雜的國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)環(huán)境，我市財(cái)政工作在市委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在市人大、政協(xié)的監(jiān)督支持下，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，以保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保民生、保重點(diǎn)、促發(fā)展的次序，認(rèn)真貫徹市委、市政府的一系列重大決策部署和上級(jí)財(cái)稅會(huì)議精神，著力深化體制改革，集中財(cái)力改善民生、完善城鄉(xiāng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，有效地保證了我市改革、發(fā)展和穩(wěn)定的基本需要，促進(jìn)了地方經(jīng)濟(jì)和社會(huì)各項(xiàng)事業(yè)的健康發(fā)展。但由于經(jīng)濟(jì)下行壓力大，減收增支因素較多，根據(jù)陸豐發(fā)展現(xiàn)實(shí)，需要對(duì)年初預(yù)算做一定調(diào)整。現(xiàn)將2015年預(yù)算調(diào)整報(bào)告如下：    

一、2015年一般公共預(yù)算收支計(jì)劃調(diào)整原因    

2015年一般公共預(yù)算收支調(diào)整原因：    

（一）    落實(shí)虛增空轉(zhuǎn)收入整改措施。今年，省委第四巡視組在對(duì)汕尾市的巡視反饋意見(jiàn)中提出“各縣（市、區(qū)）利用財(cái)政資金進(jìn)行空轉(zhuǎn)虛增稅費(fèi)收入”的問(wèn)題，根據(jù)汕尾市委、市政府的整改落實(shí)意見(jiàn)，市委、市政府領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)一意見(jiàn)，高度重視，決定認(rèn)真進(jìn)行清理，擰干水分，如實(shí)反映我市財(cái)稅收入，并擬對(duì)年初預(yù)算收入進(jìn)行調(diào)整。    

（二）    稅制改革政策預(yù)計(jì)時(shí)間與實(shí)施時(shí)間有偏差。年初在編列國(guó)稅收入時(shí)，預(yù)計(jì)“營(yíng)改增”等稅制改革時(shí)間在7月份，而目前仍未實(shí)施，需要對(duì)國(guó)、地稅收入作出調(diào)整。    

（三）    落實(shí)工資改革和車(chē)改補(bǔ)助政策。今年，我國(guó)對(duì)公職人員工資進(jìn)行改革和公務(wù)車(chē)改革，由于改革政策是在年中進(jìn)行的，需要調(diào)整預(yù)算支出，并動(dòng)支預(yù)備費(fèi)和其他支出中的調(diào)資準(zhǔn)備金、車(chē)改準(zhǔn)備金。    

（四）  需要調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金和政府性基金。由于減少增支數(shù)額較大，需要調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金和政府性基金，以確保公共預(yù)算收支平衡。  

（五）              報(bào)告存量資金清理及收回情況。根據(jù)國(guó)務(wù)院辦公廳《關(guān)于進(jìn)一步做好盤(pán)活財(cái)政存量資金工作的通知》（國(guó)辦發(fā)[2014]70號(hào)）、財(cái)政部《關(guān)于推進(jìn)地方盤(pán)活財(cái)政存量資金有關(guān)事項(xiàng)的通知》（財(cái)預(yù)[2015]15號(hào)）的規(guī)定，凡結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)間超過(guò)兩年的財(cái)政存量資金，應(yīng)當(dāng)作為結(jié)余資金管理，收回財(cái)政統(tǒng)籌使用。    

二、2015年預(yù)算調(diào)整項(xiàng)目和數(shù)額    

本次預(yù)算調(diào)整，以保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保民生為次序，同時(shí)兼顧八大支出考核的資金支出不出現(xiàn)大幅度下降，并確保收支平衡為目標(biāo)進(jìn)行調(diào)整。涉及項(xiàng)目和數(shù)額如下：    

（一）  一般公共預(yù)算收入調(diào)減114030萬(wàn)元，其中：調(diào)減稅稅收入47930萬(wàn)元、調(diào)減非稅收入66100萬(wàn)元。調(diào)整后一般公共預(yù)算收入為58170萬(wàn)元，比上年下降64.2%，調(diào)整項(xiàng)目詳見(jiàn)附表2。    

（二）  上級(jí)補(bǔ)助收入（可支配財(cái)力）調(diào)增1210萬(wàn)元。根據(jù)省批復(fù)決算和資金下達(dá)文件，調(diào)減結(jié)算補(bǔ)助2799萬(wàn)元、其他轉(zhuǎn)移支付3074萬(wàn)元；調(diào)增均衡性轉(zhuǎn)移支付3107萬(wàn)元、基本財(cái)力補(bǔ)助3891萬(wàn)元和邊境轉(zhuǎn)移支付85萬(wàn)元，調(diào)整項(xiàng)目詳見(jiàn)附表1。    

（三）  分配2015年度中央代發(fā)地方債券3341萬(wàn)元。2015年度我市由中央代發(fā)地方債券3341萬(wàn)元，根據(jù)文件規(guī)定，主要用于普通公路建設(shè)1936萬(wàn)元、住房保障支出1405萬(wàn)元。調(diào)整項(xiàng)目詳見(jiàn)附表4。    

（四）  調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金18862萬(wàn)元。目前，我市已預(yù)提的預(yù)算周轉(zhuǎn)金18862萬(wàn)元，為彌補(bǔ)因調(diào)減少收入而形成的支出缺口，該項(xiàng)資金調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金，用于平衡預(yù)算，主要分配項(xiàng)目詳見(jiàn)附表4。    

（五）  調(diào)入政府性基金30000萬(wàn)元。非稅收入預(yù)算調(diào)減中，有44500萬(wàn)元是將錯(cuò)列一般公共預(yù)算收入，糾正后作為政府性基金收入，為彌補(bǔ)因調(diào)減少收入而形成的支出缺口，擬從政府性基金結(jié)余中調(diào)入30000萬(wàn)元，主要分配項(xiàng)目詳見(jiàn)附表4。    

（六）  收回存量資金統(tǒng)籌33609萬(wàn)元。根據(jù)上級(jí)文件精神，經(jīng)清查清理，2012年及以前年度財(cái)政存量資金33609萬(wàn)元，收回財(cái)政統(tǒng)籌使用，但考慮有些項(xiàng)目因程序原因而又確實(shí)需要支出的因素，因此，此次收回的存量資金仍將原項(xiàng)目作為本級(jí)支出安排，主要分配項(xiàng)目詳見(jiàn)附表4。    

（七）  動(dòng)支預(yù)算備5000萬(wàn)元和其他支出中的調(diào)資準(zhǔn)備金、車(chē)改準(zhǔn)備金6500萬(wàn)元。主要用于工資改革和公務(wù)車(chē)改革的需要，主要分配項(xiàng)目詳見(jiàn)附表4。    

預(yù)算調(diào)整后，財(cái)政公共預(yù)算總收入375937萬(wàn)元，剔除上級(jí)追加專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付后，總收入為259558萬(wàn)元比年初預(yù)算減少24363萬(wàn)元，比上年下降5.9%；財(cái)政公共預(yù)算總支出375937萬(wàn)元，剔除上級(jí)追加專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付后，總支出為259558萬(wàn)元比年初預(yù)算減少15868萬(wàn)元，比上年下降5.8%。    

三、為確保預(yù)算收支平衡的工作措施。    

受一次性稅源大幅度減少、政策性減收和落實(shí)省委巡視組要求壓實(shí)財(cái)政收支的整改意見(jiàn)等諸多因素影響，預(yù)算我市全年一般公共預(yù)算收入將出現(xiàn)大幅度下降。面對(duì)如此嚴(yán)峻的財(cái)政形勢(shì)，為確保全年預(yù)算任務(wù)的圓滿完成任務(wù)，我們要重點(diǎn)做好以下方面的工作措施。    

（一）加大挖潛力度，確保財(cái)政收入應(yīng)收盡收。面對(duì)當(dāng)前財(cái)政形勢(shì)，各部門(mén)要強(qiáng)化財(cái)政任務(wù)的指標(biāo)意識(shí)，著力研究財(cái)稅工作遇到的新情況和新問(wèn)題，確保財(cái)政收入應(yīng)收盡收。一要保住稅源。各地各部門(mén)要全力支持和配合國(guó)、地稅部門(mén)加強(qiáng)稅收征管工作，做好護(hù)稅協(xié)稅工作，努力促進(jìn)稅收有效增長(zhǎng)，充分利用財(cái)政收費(fèi)窗口，按照“先稅后證”程序，堵塞稅收漏洞。二要提高效率。稅務(wù)部門(mén)要加強(qiáng)稅源分析、跟蹤及管理，主動(dòng)做好稅收申報(bào)服務(wù)，盡可能簡(jiǎn)化申報(bào)手續(xù)，提高征收效率，加快稅收征收入庫(kù)進(jìn)度。三要努力挖潛。進(jìn)一步稅收征管監(jiān)督機(jī)制，提高依法治稅水平，挖掘潛力，努力拓展稅收增收空間，促進(jìn)財(cái)稅收入應(yīng)收盡收。四要狠抓非稅收入征繳。認(rèn)真執(zhí)行新預(yù)算法，嚴(yán)格非稅收入入庫(kù)制度，將所有應(yīng)納入一般公共預(yù)算收入范疇的非稅收入全部繳入國(guó)庫(kù)。特別是要做好土地文章，以盤(pán)活土地存量來(lái)提高收入增量，加快存量?jī)?chǔ)備土地的出讓進(jìn)度，緩解財(cái)政供需矛盾。    

（二）優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，持續(xù)加強(qiáng)民生保障。通過(guò)適度調(diào)整非稅征收成本，壓減一般性支出，集中有限財(cái)力保障民生支出，確保落實(shí)年初預(yù)算支出計(jì)劃，認(rèn)真落實(shí)全省財(cái)政支出進(jìn)度約談會(huì)和市財(cái)政支出進(jìn)度通報(bào)會(huì)的各項(xiàng)要求。為此，一要硬化預(yù)算約束惠民生。嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，對(duì)各項(xiàng)財(cái)政支出從嚴(yán)審核、從嚴(yán)把關(guān)，將財(cái)政資金優(yōu)先用到八大類支出考核指標(biāo)領(lǐng)域，力爭(zhēng)八大類支出達(dá)到省和汕尾市的考核要求。二要嚴(yán)控一般支出保運(yùn)轉(zhuǎn)。堅(jiān)持“有保有壓、突出重點(diǎn)”的原則，加強(qiáng)資金調(diào)度，嚴(yán)格控制“三公”支出及其他一般性支出，努力保障公職人員工資和政權(quán)運(yùn)轉(zhuǎn)的基本需要，保障落實(shí)市委、市政府中心工作支出需要。

（三）做好虛增收入消化工作，確保民生支出和基本運(yùn)轉(zhuǎn)支出計(jì)劃資金保障得到落實(shí)。財(cái)政收入虛增空轉(zhuǎn)的問(wèn)題，不僅影響了財(cái)政收入的真實(shí)性，也虛增了財(cái)政預(yù)算編制的基數(shù)和可用財(cái)力，加劇了財(cái)政透支。如實(shí)反映財(cái)政收入將會(huì)導(dǎo)致收入預(yù)算的大幅度減少，為確保民生支出和基本運(yùn)轉(zhuǎn)支出的落實(shí)，我們將加大收入的挖潛力度，嚴(yán)控一般支出。    

（四）加強(qiáng)歷年暫付款和結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金的清理。一要對(duì)歷年暫付款進(jìn)行清理，及時(shí)轉(zhuǎn)列支出，提高八大類支出指標(biāo)的自然增長(zhǎng)率。二要加快專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付的支出進(jìn)度。各地各部門(mén)要積極做好項(xiàng)目申報(bào)、立項(xiàng)、采購(gòu)等工作，在不違反專項(xiàng)資金管理原則下，盡可能簡(jiǎn)化優(yōu)化手續(xù)，加快專項(xiàng)資金的支出進(jìn)度。三要建立結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金定期清理機(jī)制，加大清理盤(pán)活存量資金力度，該收回的要及時(shí)做好重新安排的分配方案，該調(diào)整的要積極做出調(diào)整計(jì)劃并按要求報(bào)批，充分發(fā)揮財(cái)政資金使用效益。確保到2015年底實(shí)現(xiàn)一般公共預(yù)算結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金規(guī)模占支出比重不超過(guò)9%的目標(biāo)（以我市的支出規(guī)模計(jì)算，結(jié)轉(zhuǎn)規(guī)模約為5億元）。    

（五）加強(qiáng)財(cái)政部門(mén)的業(yè)務(wù)能力建設(shè)，杜絕以后再出現(xiàn)類似問(wèn)題發(fā)生。預(yù)算收支計(jì)劃的科學(xué)與否，直接影響全年預(yù)算收支的執(zhí)行。因此，財(cái)政部門(mén)必須注重調(diào)研、熟悉政策，加強(qiáng)業(yè)務(wù)能力建，提高業(yè)務(wù)技能操作水平，確保虛增空轉(zhuǎn)問(wèn)題不再發(fā)生。     

　　同時(shí)，全面加強(qiáng)黨的思想、組織、作風(fēng)和制度教育，增強(qiáng)拒腐防變能力，不斷增加干部綜合素質(zhì)。四要倡導(dǎo)調(diào)查研究之風(fēng)，堅(jiān)持制度創(chuàng)新，真抓實(shí)干，把一切妨礙發(fā)展的思想觀念堅(jiān)決沖破，一切制約發(fā)展的做法和規(guī)定堅(jiān)決改變，一切影響發(fā)展的體制弊端堅(jiān)決革除。    

主任、各位副主任、各位委員，從今年財(cái)政狀況和國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢(shì)運(yùn)行趨勢(shì)，要完成今年的預(yù)算收支任務(wù)，我們將面臨很大挑戰(zhàn)。但我們堅(jiān)信有市委、市政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，有市人大及其常委會(huì)的支持監(jiān)督，只要團(tuán)結(jié)一致、精誠(chéng)協(xié)作、扎實(shí)工作，就一定能夠圓滿完成今年財(cái)政各項(xiàng)工作任務(wù)。