陸豐市2018年預(yù)算調(diào)整草案報告

—2018年12月14日在市十五屆人大常委會第十九次會議上
陸豐市財政局局長   陳建勛

主任、各位副主任、各位委員：
       我受市人民政府委托，向人大常委會報告陸豐市2018年財政預(yù)算調(diào)整草案，請予審查。
       今年以來，我市財政工作在市委、市政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在市人大及其常委會的監(jiān)督支持下，深入貫徹黨的十九大精神，全面落實上級經(jīng)濟工作會議和市委十三屆四次、五次全會重要部署，穩(wěn)中求進打好“四大民生”攻堅戰(zhàn)，補齊民生短板，提升基本公共服務(wù)水平。積極培育財源，不斷鞏固和厚植發(fā)展優(yōu)勢；加大預(yù)算統(tǒng)籌力度，盤活財政存量資金；強化預(yù)算約束和債務(wù)管理，提高預(yù)算執(zhí)行效率，嚴(yán)控債務(wù)風(fēng)險；繼續(xù)深化預(yù)算改革，促進財政管理科學(xué)化和規(guī)范化；積極履行和充分發(fā)揮財政職能，保證我市改革、發(fā)展和穩(wěn)定的基本財力需要。但今年年初預(yù)算計劃受上級政策調(diào)整等因素影響，與實際執(zhí)行有所差異，需進行一定調(diào)整，現(xiàn)將預(yù)算調(diào)整報告如下：
       一、2018年預(yù)算收支調(diào)整原因
      今年受上級多輪降稅減費政策影響，預(yù)計一般公共預(yù)算稅收收入無法完成年初計劃，現(xiàn)計劃調(diào)增非稅收入，以確保完成今年增長目標(biāo)。還有上級調(diào)增我市基本財力保障補助資金和上級轉(zhuǎn)貸專項債券資金列入政府性基金，同時影響我市財政收支總額的變化；今年土地出讓收入超計劃完成，也需對2018年政府性基金預(yù)算做出調(diào)整。因此，根據(jù)《預(yù)算法》第六十七條第一款的規(guī)定，應(yīng)當(dāng)進行預(yù)算調(diào)整。
　　二、2018年預(yù)算調(diào)整項目和數(shù)額
　　本次預(yù)算調(diào)整，在確保完成本級一般公共預(yù)算收入增長目標(biāo)的同時，以保工資、保運轉(zhuǎn)、保民生為主，兼顧足額保障重點支出資金，并最終實現(xiàn)預(yù)算收支平衡為目標(biāo)進行調(diào)整。
　　（一）一般公共預(yù)算收入調(diào)整
　　1、調(diào)整稅收與非稅收入。受上級調(diào)整增值稅稅率、提高小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)和今年國內(nèi)外形勢影響，今年稅收收入預(yù)期比年初計劃將出現(xiàn)短收。為完成市委、市政府要求10%增長目標(biāo)，維持一般公共預(yù)算收入計劃總額不變，稅收收入調(diào)減2965萬元，預(yù)計完成45225萬元，調(diào)整后稅收收入比上年增長11.1%，稅收占比61%；非稅收入調(diào)增2965萬元，預(yù)計完成28915萬元，調(diào)整后非稅收入比上年增長8.3%，非稅占比39%。（調(diào)整項目詳見附表1）
　　2、上級補助收入（可支配財力部分）調(diào)增48221萬元。其中：中央均衡性轉(zhuǎn)移支付收入調(diào)增1506萬元，縣級基本財力保障轉(zhuǎn)移支付收入調(diào)增45482萬元，革命老區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入調(diào)增1233萬元。（調(diào)整項目詳見附表1）
　　3、調(diào)入資金調(diào)減6542萬元。根據(jù)省財政廳對我市2017年決算批復(fù)，原年初預(yù)算安排調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金在2017年財政決算無法預(yù)留，因此，調(diào)減預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金6542萬元。（調(diào)整項目詳見附表1）
　　4、債券轉(zhuǎn)貸資金收入調(diào)減50000萬元。今年上級下達新增債券資金80000萬元為專項債券，列入政府性基金管理，因而調(diào)減一般公共預(yù)算債務(wù)收入50000萬元。（調(diào)整項目詳見附表1）
綜合以上調(diào)整項目，一般公共預(yù)算本級可支配財力收入調(diào)整為449823萬元，比年初預(yù)算計劃458144萬元調(diào)減8321萬元。
　　（二）一般公共預(yù)算支出調(diào)整
　　根據(jù)財政收支平衡原則，財政一般公共預(yù)算本級支出安排444767萬元，比年初預(yù)算453088萬元調(diào)減8321萬元。調(diào)整涉及項目主要有：調(diào)減存量支出（按項目進度撥付）15365萬元、調(diào)減預(yù)留安排支出7000萬元、調(diào)增補發(fā)2014年10月至2015年6月增資部分14044萬元。涉及分類科目調(diào)整如下：
　　1、一般公共服務(wù)支出調(diào)增1456萬元，主要補發(fā)2014年10月至2015年6月增資部分。
　　2、公共安全支出調(diào)增921萬元，主要補發(fā)2014年10月至2015年6月增資部分。
　　3、教育支出調(diào)增4943萬元，主要調(diào)增補發(fā)2014年10月至2015年6月增資部分10093萬元、調(diào)減存量支出2000萬元、調(diào)減預(yù)留教育人員支出3150萬元。
　　4、科學(xué)技術(shù)支出調(diào)增5萬元，主要補發(fā)2014年10月至2015年6月增資部分。
　　5、文化體育與傳媒支出調(diào)減750萬元，主要調(diào)減存量支出1000萬元、調(diào)增補發(fā)2014年10月至2015年6月增資部分250萬元。
　　6、社會保障和就業(yè)支出調(diào)減4829萬元，主要調(diào)減存量支出1200萬元、調(diào)減預(yù)留職業(yè)年金繳費3850萬元、調(diào)增補發(fā)2014年10月至2015年6月增資部分221萬元。
　　7、醫(yī)療衛(wèi)生支出調(diào)減601萬元，主要調(diào)減存量支出800萬元、調(diào)增補發(fā)2014年10月至2015年6月增資部分199萬元。
　　8、節(jié)能環(huán)保支出調(diào)減3319萬元，主要調(diào)減存量支出3348萬元、調(diào)增補發(fā)2014年10月至2015年6月增資部分29萬元。
　　9、城鄉(xiāng)社區(qū)支出調(diào)減5489萬元，主要調(diào)減存量支出5585萬元、調(diào)增補發(fā)2014年10月至2015年6月增資部分96萬元。
　　10、農(nóng)林水支出調(diào)減1040萬元，主要調(diào)減存量支出1432萬元、調(diào)增補發(fā)2014年10月至2015年6月增資部分392萬元。
　　11、交通運輸支出調(diào)增191萬元，主要補發(fā)2014年10月至2015年6月增資部分。
　　12、資源勘探信息等支出調(diào)增22萬元，主要補發(fā)2014年10月至2015年6月增資部分。
　　13、商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出調(diào)增33萬元，主要補發(fā)2014年10月至2015年6月增資部分。
　　14、國土資源氣象等支出調(diào)增109萬元，主要補發(fā)2014年10月至2015年6月增資部分。
　　15、糧油物資儲備支出調(diào)增27萬元，主要補發(fā)2014年10月至2015年6月增資部分。
　　以上調(diào)整合計調(diào)減8321萬元。（調(diào)整項目詳見附表2）
　　（三）政府性基金預(yù)算調(diào)整項目
　　1、本級政府性基金收入調(diào)增65227萬元。主要是今年土地收入超計劃完成，其中，調(diào)增國有土地使用權(quán)出讓收入64375萬元，其他基金項目調(diào)增852萬元。因此，本級政府性基金年初預(yù)算收入152204萬元調(diào)整后為217431萬元。（調(diào)整項目詳見附表3）
　　2、調(diào)增上級轉(zhuǎn)貸專項債券收入80000萬元。根據(jù)上級債務(wù)管理辦法，專項債券列入政府性基金管理，因而調(diào)整增加政府性基金收入。（調(diào)整項目詳見附表3）
　　3、調(diào)增政府性基金支出80000萬元。對應(yīng)上級轉(zhuǎn)貸債券收入，根據(jù)省重點項目配套要求和陸豐市2018年土地儲備計劃，我市今年新增債券額度安排如下：（1）興寧到汕尾高速公路（陸豐段）計劃安排配套資金本4000萬元（其他專項債券），（2）政府儲備土地（碣石）建設(shè)用地安排6400萬元，（3）政府儲備土地（東海）建設(shè)用地安排13600萬元，（4）政府儲備土地（南塘內(nèi)隆公路）建設(shè)用地安排20000萬元，（5）政府儲備土地（星都經(jīng)濟開發(fā)區(qū)）建設(shè)用地安排24000萬元，（6）政府儲備土地（行政新區(qū)）建設(shè)用地安排12000萬元，合計80000萬元，其中（2）-（6）項為土地儲備專項債券安排。（調(diào)整項目詳見附表3）
　　4、調(diào)出資金調(diào)增24000萬元。今年土地收入大幅度增長，極大緩解今年財政收支壓力，計劃調(diào)增資金調(diào)入一般公共預(yù)算，調(diào)整后政府性基金調(diào)出資金預(yù)算為90000萬元。（調(diào)整項目詳見附表3）
綜合以上調(diào)整項目，加今年專項轉(zhuǎn)移支付收入2072萬元和上年結(jié)轉(zhuǎn)收入26676萬元，政府性基金總收入調(diào)整為326179萬元，根據(jù)財政收支平衡原則，政府性基金支出調(diào)整為194952萬元，調(diào)出資金90000萬元，安排政府性基金結(jié)余41227萬元。
　　（四）其他調(diào)整項目和報告事項
　　1、調(diào)整部分債券資金項目和使用額度。為加快債券資金項目支出進度，積極發(fā)揮債券資金項目效益，調(diào)整2017年和2018年債券資金安排計劃。具體如下：
　　（1）鑒于2017年部分債券資金項目進度較慢，調(diào)整這部分債券資金至急需資金支持的項目。調(diào)減資金項目：內(nèi)南碣旅游公路未結(jié)算資金420萬元、甲港公路建設(shè)項目資金1979萬元、碣石人民醫(yī)院債券安排資金余額56萬、霞湖公路建設(shè)項目資金800萬元、甲子自來水廠建設(shè)項目資金1300萬元，合計4555萬元；調(diào)增資金項目：龍山中學(xué)新校區(qū)建設(shè)資金3055萬元、陸城城區(qū)供水水源工程資金1500萬元，合計4555萬元（調(diào)整項目詳見附表4）。其中，調(diào)整后龍山中學(xué)新校區(qū)項目債券安排資金為13055萬元，調(diào)整2017年暫付陸豐市市政建設(shè)投資公司注冊資本金6000萬和撥付該公司代建項目資金3847萬元，合計9847萬元在債券資金支出，并指定為龍山中學(xué)新校區(qū)建設(shè)資金。
　　（2）調(diào)整2018年債券資金安排計劃。由于部分土地儲備項目資金預(yù)計結(jié)余較大，調(diào)整至計劃內(nèi)其他土地儲備項目。涉及項目主要是：調(diào)減碣石土地儲備項目3800萬元、南塘內(nèi)隆公路土地儲備項目8618.6萬元、星都經(jīng)濟開發(fā)區(qū)土地儲備項目7520.32萬元、行政新區(qū)土地儲備項目853.8萬元，合計20792.92萬元；調(diào)增東海鎮(zhèn)土地儲備項目 20792.72萬元。（調(diào)整后額度詳見附表5）
　　2、專項轉(zhuǎn)移支付資金下達情況。（1）今年以來，省下達我市專項轉(zhuǎn)移支付資金390271萬元，其中，一般公共預(yù)算專項轉(zhuǎn)移支付資金388199萬元，政府性基金專項轉(zhuǎn)移支付資金2072萬元。（2）根據(jù)省財政廳對我市2017年決算批復(fù)，一般公共預(yù)算上年結(jié)轉(zhuǎn)收入調(diào)整為31606萬元，比年初預(yù)算29688萬元調(diào)增1918萬元；政府性基金上年結(jié)轉(zhuǎn)收入調(diào)整為26676萬元，比年初預(yù)算26395萬元調(diào)增281萬元。
　　三、為確保預(yù)算收支平衡的工作措施
　　當(dāng)前我市地方經(jīng)濟發(fā)展平穩(wěn)向上，但受上級降稅減費政策和國內(nèi)外形勢影響，本級財政收入實際增長有限，而財政支出除優(yōu)先保障各項民生配套提標(biāo)或擴面的資金需求外、本級不斷加大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和禁毒維穩(wěn)等各項重點資金投入，財政收支壓力較大，為確保完成2018年預(yù)算收支平衡，我們將積極采取如下措施：
　　（一）加強收入征管、培植壯大稅源。一要加強征管理工作，通過稅務(wù)系統(tǒng)合并機遇，完善新的稅務(wù)征管體系，確保各項稅收正常有序分解入庫。下一步，我市財政部門將按上級的統(tǒng)一部署，逐步將非稅收入征繳職能劃轉(zhuǎn)稅務(wù)部門，協(xié)助建立完善的非稅收入征繳體系。二要保住稅源，各地各部門要全力支持和配合國、地稅部門加強稅收征管工作，做好護稅協(xié)稅工作，努力促進稅收有效增長。稅務(wù)部門要加強稅源分析、跟蹤及管理，主動做好稅收申報服務(wù)，盡可能簡化申報手續(xù)，提高征收效率，加快稅收征收入庫進度。三要努力培植壯大新稅源，要加快重點項目建設(shè)進度，努力拓展增收空間；利用做好土地儲備工作，爭取更多優(yōu)質(zhì)企業(yè)在陸豐建立生產(chǎn)基地，同時加快我市房地產(chǎn)項目的健康有序發(fā)展，通過土地出讓收入的增長，帶動契稅、耕地占用稅和交易稅等房地產(chǎn)稅收收入的增收，確保財政收入穩(wěn)定增長。　
　　（二）嚴(yán)格土地收入管理，爭取資金平衡預(yù)算。隨著近幾年大力推進土地收儲工作，今年實現(xiàn)土地出讓收入和補繳土地價款大幅度增長，為彌補一般公共預(yù)算平衡缺口起到關(guān)鍵作用。接下來，我們將嚴(yán)格按照國家政策規(guī)定，要求今年土地收入做到全額清繳入庫，同時計提相關(guān)資金納入預(yù)算管理。今年土地出讓收入超額完成年初任務(wù)，預(yù)計將實現(xiàn)大比例結(jié)余，超過30%結(jié)余部分將調(diào)入一般公共預(yù)算，緩解一般公共預(yù)算收支壓力。
　　（三）優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，保障民生重點支出。通過預(yù)算指標(biāo)控制加強管理，遵循必須先有預(yù)算后執(zhí)行原則，堅持“有保有壓、突出重點”，嚴(yán)格控制“三公”支出及其他一般性支出，積極調(diào)度資金，將財政資金優(yōu)先用于各項民生資金支出。同時集中財力安排市委、市政府確定的重點支出資金，保證禁毒維穩(wěn)、創(chuàng)文創(chuàng)衛(wèi)和新農(nóng)村建設(shè)工作開展，確保市各項重點建設(shè)項目順利推進。
　　（四）繼續(xù)加大歷年暫付款和結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金的清理。一要對歷年暫付款進行清理，及時轉(zhuǎn)列支出，提高八大類支出指標(biāo)的自然增長率。二要加快專項轉(zhuǎn)移支付的支出進度。各部門要積極做好項目申報、立項、采購等工作，在不違反專項資金管理原則下，盡可能簡化優(yōu)化手續(xù)。三要繼續(xù)清理結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金，加大清理盤活存量資金力度，增列預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金，彌補財政平衡缺口，同時確保一般公共預(yù)算結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金規(guī)模占比不超過9%的目標(biāo)。
　　主任、各位副主任、各位委員，從今年財政運行狀況看，明顯受上級政策因素和國內(nèi)外經(jīng)濟形勢影響較大，要完成財政預(yù)算收支和改革管理工作，任務(wù)艱巨繁重。我們堅信在市委的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，在市人大及其常務(wù)委員會的監(jiān)督支持下，堅定信心，主動作為，就一定能圓滿完成今年各項預(yù)算任務(wù)。