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主任、各位副主任、各位委員：
我受市人民政府的委托，向市人大常委會報告我市2018年度本級預算執行和其他財政收支的審計情況，請審議。
根據《中華人民共和國審計法》及相關法律法規，市審計局在市委、市政府和汕尾市審計局的正確領導下，在市人大常委會的監督下，對2018年度本級預算執行和其他財政收支進行了審計。2019年3月，我市成立了審計委員會，加強了黨對全市審計工作的領導，統籌推進審計管理體制改革和審計機構改革，不斷拓展審計監督的廣度和深度，審計監督效能得到進一步提升。市審計局堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹落實黨的十九大精神，全面學習貫徹習近平總書記對廣東工作、對審計工作的重要講話和重要指示批示精神，持續組織重大政策措施落實情況跟蹤審計，加大對經濟社會運行風險隱患以及重點民生資金和項目的審計力度，穩步推進審計全覆蓋，在維護經濟社會安全、推動深化改革、促進依法行政、推進廉政建設方面，較好地發揮了審計監督和保障作用。
審計情況表明，2018年，各部門能認真執行市十五屆人大三次會議審議通過的年度預算，堅持穩中求進工作總基調，落實高質量發展要求，財政政策積極有效，民生福祉得到改善，依法理財觀念進一步增強，財稅體制改革穩步推進，財政收支管理較為規范，審計整改力度不斷加大，預算執行情況良好。
──采取有效措施，確保財政收入穩定增長。市財政局能進一步加強收入征管，做好護稅協稅工作，努力培植壯大新稅源，嚴格土地收入管理。2018年，我市本級一般公共預算收入7.43億元，完成年度預算的100.20%，比上年增收0.69億元，增長10.20%，實現了一般公共預算收入穩定增長；本級政府性基金收入21.98億元（其中：土地出讓收入20.89億元），完成調整預算數的101.10%，比上年增收13.26億元，增長152.20%，確保財政收入穩定增長。
──優化財政支出結構，保障民生重點支出。市財政局堅持“有保有壓、突出重點”的原則，積極調度財政資金，優化支出結構，財政支出向民生、基層保障、惠農、低收入群體方面傾斜。一是保證底線民生支出，2018年全市社會保障和醫療衛生支出25.64億元，低保、醫保、五保等民生補助全部按國家提高標準后的水平執行；二是保證農村基層組織正常運轉，2018年安排基層組織保障經費1.17億元；三是貫徹落實強農惠農政策，確保鄉村振興戰略、精準扶貧資金需要。2018年度撥付教育、城鄉社區等財政八大類支出資金61.40億元，比上年同期增長5%，占一般公共預算支出76%，為陸豐市禁毒維穩、創文創衛、重點建設項目提供了有力保障，有效推動了陸豐市可持續發展。
──全面推進財政改革，提升財政管理效能。市財政局進一步落實財政體制改革，加強財政精細化改革管理工作。一是試行財政資金項目庫管理，做細做實部門項目庫，提前做好項目儲備和申請；二是開展項目財政績效評審工作，優化財政資源配置；三是與審計、人大聯網，實施了預算支出聯網監督，推動陽光財政建設，建立健全了覆蓋國庫管理各環節的風險控制機制；四是全面落實村組賬鎮管制度，通過政府購買服務打造村組賬管理新模式，進一步規范村級及村組賬務管理，全面提升財政管理效能。
──加大審計查出問題整改力度，提升審計監督效能。對上年度審計工作報告反映的問題，有關部門單位采納審計意見和建議，認真落實主體責任，按項、逐條跟蹤督促，及時采取措施落實審計整改工作，成效顯著。據統計，截至2019年7月底，對2017年度審計查出的44條問題，有關部門、單位已整改到位40條，整改完成率90.91%。通過收繳資金、規范資金賬務管理等方式進行整改，涉及金額4.94億元，落實或撥付項目資金20.82億元。
一、財政管理審計情況
（一）市級財政審計情況
市審計局對市本級2018年度財政預算執行情況進行審計。市財政部門編制的決算草案顯示：2018年一般公共預算總收入911179萬元，總支出858771萬元，年終結轉52408萬元；政府性基金預算總收入329989萬元，總支出271588萬元，其中：政府性基金支出181588萬元，調出資金90000萬元，年終結轉58401萬元；國有資本經營預算總收入608萬元，總支出50萬元，年終結轉結余558萬元。審計發現的主要問題是：1.部分省級專項資金預算執行進度較慢。2.部分新增債券資金存放在預算（項目）單位未使用。3.無編制政府采購預算。4.非稅收入未按規定繳入國庫。5.未按時收回借款。
（二）鄉鎮財政財務收支審計情況
2018年5月至2019年6月，對博美鎮、河西鎮、甲東鎮、內湖鎮等4個鄉鎮的財政財務收支進行了審計。審計發現的主要問題是：
1.部分扶貧資金尚未使用。2.未按規定實行政府集中采購。3.使用不合規單據入賬。4.未嚴格執行現金管理規定。
二、部門預算執行和財政收支審計情況
2018年至2019年6月，市審計局對市人社局、市公共資源交易中心、市老干部局、市疾控中心、市商務局等5個單位2018年度部門預算執行情況，以及市龍潭灌區管理局、市碣石人民醫院、市文廣新局、市公路站、市安監局、市龍山中學和市國資辦等7個單位財政收支進行審計。審計發現的主要問題是：1.違反規定擴大開支范圍。2.未嚴格執行預算管理規定。3.項目結余資金長期閑置。4.未按規定實行政府集中采購。5.未嚴格執行國有資產經營收入管理規定。6.未嚴格執行現金管理規定。7.使用不合規單據入賬。8.項目工程手續不完整。
三、重大政策措施落實跟蹤審計情況
（一）基層醫療衛生服務能力建設跟蹤審計情況
2018年10月至11月，市審計局對全市基層醫療衛生服務能力建設項目政策落實情況進行了跟蹤審計。審計發現的主要問題是：1.全科醫生特設崗位補助資金閑置。2.醫療人才培訓制度不健全，培訓資金使用率低。3.醫療衛生機構編制存量多，醫務人員缺口較大。4.電子健康檔案建檔率目標值不達標。5.高血壓患者和糖尿病患者管理任務完成率目標值不達標。
（二）“放管服”改革推進和營商環境優化情況審計調查情況
2019年3月，市審計局對全市“放管服”改革推進和營商環境優化情況進行專項審計調查，審計調查了市交通局、市公安局、市市監局、市交警大隊等單位，并延伸審計調查相關車輛檢測機構。審計調查發現的主要問題是： 1.“三檢合一”檢測機構尚未實現。2.未實現居民身份證相片免費和尚未開展身份證換證提醒業務。
（三）山區和農村邊遠地區義務教育學校教師崗位津貼及相關政策落實審計情況
2019年3月至4月，市審計局對陸豐市2018年山區和農村邊遠地區義務教育學校教師崗位津貼撥付和管理使用情況進行了審計。審計發現的主要問題是：農村義務教育學校教師補貼方案不夠合理。
（四）支持實體經濟發展重大政策措施落實跟蹤審計情況
2019年1月至6月，市審計局對2018年以來全市各有關部門單位落實降低企業用能成本、減稅降負、降低企業用地成本等支持實體經濟發展政策措施情況進行了審計調查。審計發現的主要問題是：未理順水價結構、簡化水價分類。
（五）全市減稅降費政策措施落實跟蹤審計情況
2018年9月，市審計局對全市減稅降費政策措施落實情況進行了跟蹤審計，重點關注了總體落實情況、減輕企業稅收負擔情況、清理規范涉企收費情況，抽查了市財政局、市稅務局、市住建局等部門單位。審計發現的主要問題是：違規向企業收取村鎮基礎設施配套費。
四、“三公”經費審計調查情況
審計調查結果表明，陸豐市有關單位能夠重視“三公”經費和食堂費用的管理，全面規范支出行為，細化經費使用標準，落實經費節約措施，三公經費和食堂費用逐年下降。審計發現的主要問題是：1.公務接待費相關報賬手續不規范。2.公務接待費轉移到食堂費用。3.公務用車運行維護費超預算。
本報告反映的具體審計情況，市審計局已依法征求了被審計單位意見，出具審計報告，下達審計決定；對違反財經法規的問題，已作出處理處罰意見；對制度不完善、管理不規范的問題，建議有關部門單位建章立制，切實加強內部管理。下一步，市審計局將按照市委市政府的要求督促有關部門單位認真整改，全面整改情況將按規定向市人大常委會專題報告。
五、審計建議
（一）進一步規范財政預算編制行為。市財政部門要發揮統籌協調作用，抓好預算編制管理工作，強化預算編制與財政支出政策的有效銜接，切實提高支出預算編制質量，嚴格落實部門預算執行主體責任，推動資金、項目、績效、政策、責任的有機結合，進一步規范預算編制行為。
（二）進一步加大對地方政府債務管控力度。市財政及相關部門要加大對地方政府債務的管控力度，建立完善聯合監管機制，合力化解風險，加快推進項目進度，提高債券資金使用效益，進一步完善債券資金管理，用足用好新增政府債券資金，保障存放在預算（項目）單位的資金安全。
（三）進一步推動重大政策措施貫徹落實力度。各相關單位要做好政策銜接和整合協調，建立健全信息化共享和管理機制，形成政策合力，加大財政統籌力度，加大對重大決策、重點支出、民生項目的保障力度，推動重大政策措施的貫徹落實，落實好民生政策，深入推動鄉村振興戰略。同時加大對政策措施落實的檢查力度，確保基層醫療衛生服務能力建設、“放管服”改革、邊遠地區義務教育、支持實體經濟發展、國家減稅降費政策等各項重大政策措施落實到位。
（四）進一步規范財政財務收支行為。各單位要進一步加強對國有資產管理，規范政府采購行為，嚴格控制“三公”經費支出，規范公務接待費等經費支出報銷手續，加強專項資金管理，嚴格執行津貼補貼制度和票據管理制度，進一步嚴格財經法紀，規范財政財務收支行為。
主任、各位副主任、各位委員，我們將在市委市政府和上級審計機關的堅強領導下，以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的十九大精神，自覺接受市人大及其常委會的指導和監督，依法履行審計監督職責，不忘初心、牢記使命，盡責擔當，為建設綠色宜居宜業美麗陸豐作出應有的貢獻。
以上報告，請予審議。